Ст 845 ГК РФ

Комментарии к статье 845 ГК РФ

1. Сфера действия гл. 45 ограничена. Она не распространяется на ряд счетов, принципы ведения которых идентичны банковским.

Во-первых, гл. 45 распространяется только на «денежные» счета и не распространяется на счета, остаток которых составляют финансовые активы, отличные от денег. Например, нормы ГК РФ о договоре банковского счета не распространяются на счета депо, остаток которого составляют бездокументарные ценные бумаги; на обезличенные металлические счета, остаток которых составляет золото в безналичной форме.

Во-вторых, редакция п. 1 комментируемой статьи указывает на специальный субъектный состав договора банковского счета. Отсюда следует вывод, что гл. 45 распространяется только на те «денежные счета», которые открыты на балансе банков или небанковских кредитных организаций. Следовательно, гл. 45 не распространяется на «денежные» счета, которые ведутся организациями, не имеющими статуса банка или небанковской кредитной организации. Например, нормы ГК РФ о договоре банковского счета не распространяются на бюджетные счета, открытые в едином учетном регистре Федерального казначейства (п. 1 ст. 254 Бюджетного кодекса), поскольку оно не является кредитной организацией.

Вместе с тем гл. 45 распространяется на некоторые виды бюджетных счетов, которые ведут кредитные организации.

2. Договор банковского счета традиционно считается консенсуальным. Поэтому возможна ситуация, когда после заключения договора на счете некоторое время будет сохраняться нулевой остаток. Этот договор является двусторонне обязывающим, поскольку порождает права и обязанности у каждой стороны правоотношения. Он заключается банками в ходе осуществления своей предпринимательской деятельности. По указанной причине договор банковского счета должен считаться возмездным. Договор банковского счета является разновидностью договора присоединения (ст. 428 ГК РФ). О публичности договора банковского счета см. п. 1 комментария к ст. 846.

Сторонами договора банковского счета являются банк (небанковская кредитная организация) и клиент. Банк (небанковская кредитная организация) — любая кредитная организация, получившая лицензию ЦБР на право осуществления им банковских операций, а также сам Центральный банк РФ. Клиент — любое лицо (государство, российские и иностранные юридические и физические лица, лица без гражданства), которое пользуется услугами банка по открытию и ведению счетов и совершению расчетных операций.

По договору банковского счета банк обязан вести счет клиента, своевременно и правильно совершать по поручению клиента расчетно-кассовые операции, платить клиенту за остаток средств на его счете и хранить банковскую тайну. По договору банковского счета клиент обязан: платить банку вознаграждение за расчетно-кассовое обслуживание и предоставлять денежное покрытие для осуществления расчетно-кассовых операций.

3. Банк занимается деятельностью по привлечению средств на счета не затем, чтобы их хранить. Он намеревается использовать полученные средства в качестве кредитных ресурсов. Однако цель, которую преследует банк, привлекая чужие денежные средства, вступает в противоречие с целью, которую преследует клиент, открывая банковский счет: средства, помещенные на счет, должны быть всегда в распоряжении клиента, ибо их основная задача — служить денежным покрытием по расчетным сделкам. Законодательство предложило следующий выход из указанного выше конфликта интересов. В соответствии с п. 2 комментируемой статьи банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Поэтому выдача кредита за счет средств на счетах должна осуществляться в особом порядке. Если бы отношения по поводу остатка средств на счете можно было бы рассматривать как договор займа, то выдача кредита должна была бы сопровождаться уменьшением остатка средств на счете клиента. Между тем этого не происходит. Как известно, банк выдает кредиты за счет общих пассивов. Проще говоря, выдача кредита заемщику осуществляется за счет всех собранных банком денег обезличенно, без уменьшения остатков средств на счетах конкретных клиентов. Указанные средства в виде кредита переводятся на банковские счета заемщиков. В результате общее количество денег в обороте увеличивается на сумму выданных кредитов. Таким образом, при предоставлении кредита за счет средств, находящихся на счетах (в отличие от кредитования за счет срочных вкладов), происходит дополнительная эмиссия безналичных денег. Этот процесс называют депозитно-чековой эмиссией.

4. Пункт 3 комментируемой статьи запрещает банку определять и контролировать направления использования денежных средств клиента, а также устанавливать какие-либо иные ограничения. Это правило защищает право клиента на свободное и беспрепятственное пользование и распоряжение средствами, находящимися на банковском счете. Оно означает, во-первых, что банк не может указывать клиенту, на какие цели ему следует израсходовать имеющиеся на счете деньги, и, во-вторых, не разрешает банку проверять соблюдение клиентом правил об их целевом использовании. Речь может идти, например, о целевом использовании бюджетных средств, уплате налогов. Банк даже не вправе запретить заемщику перечисление сумм зачисленного на счет кредита вопреки условиям кредитного договора. Термин «иные ограничения» является собирательным и объединяет все остальные случаи ограничения права клиента на свободное пользование и распоряжение денежными средствами. Любое исключение из правила п. 3 комментируемой статьи может быть основано только на законе (см., например, п. 10 ст. 7 Закона о противодействии легализации доходов; ст. ст. 22, 23 Закона о валютном регулировании) или договоре банковского счета. ЦБР не наделен правом устанавливать указанные ограничения (ч. 2 ст. 58 Закона о ЦБР).

В качестве примера ограничения права клиента, основанного на договоре банковского счета, можно назвать широко применяемое условие о неснижаемом остатке средств. Это правило позволяет банку отказывать клиенту в совершении операций по счету, если это приведет к уменьшению суммы, согласованной в договоре как наименьшее значение остатка, который должен постоянно числиться на счете (неснижаемый остаток). Поскольку это условие связывает только стороны договора банковского счета (т.е. банк и клиента), оно не препятствует списанию средств со счета по требованиям, например, публичных органов, обладающих правом на бесспорное списание. Кроме того, банки могут включать в договоры банковского счета условия о своем праве отказать в совершении операции, например, при наличии обоснованных сомнений в ее санкционированном характере. Например, такая ситуация может сложиться при возникновении конфликта среди акционеров (иных участников) организации-клиента, который будет сопровождаться частой сменой руководителя организации, наличием сразу двух и более директоров, нескольких банковских карточек, оформленных одновременно или через короткие промежутки времени, получением банком нескольких взаимно противоречивых инструкций и т.п.

5. Остаток денежных средств на банковских счетах может быть выражен как в рублях, так и в иностранной валюте. Наиболее распространенными на практике являются договоры на расчетно-кассовое обслуживание — договоры банковского счета в рублях, заключаемые банками с обычными юридическими лицами — резидентами.

Резиденты могут открывать валютные счета в уполномоченных банках РФ. Резиденты вправе также открывать без ограничений счета в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ. Об открытии (закрытии) этих счетов резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета. Право на открытие валютных счетов в банках иных государств возникает у резидентов только после их предварительной регистрации. Однако в настоящее время это валютное ограничение еще не введено. Поэтому до введения предварительной регистрации резиденты вправе открывать счета в странах, не входящих в ОЭСР или ФАТФ, без всяких ограничений (ст. 12 Закона о валютном регулировании).

Уполномоченные банки РФ открывают юридическим лицам — резидентам следующие виды валютных счетов: текущий валютный счет, транзитный валютный счет (п. 2.1 Инструкции ЦБР от 30.03.2004 N 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» (Вестник Банка России, 2004, N 29)); и несколько видов специальных банковских счетов в иностранной валюте: счет типа «Ф», счет типа «Р1», счет типа «Р2» (разд. 2 Инструкции ЦБР от 07.06.2004 N 116-И «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов» (Вестник Банка России, 2004, N 36), далее — Инструкция N 116-И; п. 10 ч. 1 ст. 1 Закона о валютном регулировании).

6. Юридические и физические лица — нерезиденты РФ вправе открывать банковские счета в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках, порядок открытия которых устанавливает ЦБР (ст. 13 Закона о валютном регулировании). Счета нерезидентов в валюте РФ могут быть обычными и специальными. В соответствии с Инструкцией N 116-И уполномоченные банки открывают нерезидентам несколько видов специальных банковских счетов в российских рублях: счет «С», счет «О», счет «В1», счет «В2». В соответствии с Инструкцией ЦБР от 07.06.2004 N 115-И «О специальных брокерских счетах для учета денежных средств нерезидентов» (Вестник Банка России, 2004, N 36) профессиональные участники рынка ценных бумаг, которые осуществляют брокерскую деятельность и совершают сделки с ценными бумагами от имени и за счет клиентов-нерезидентов и (или) от своего имени, но за счет клиента-нерезидента, обязаны проводить расчеты по этим сделкам в валюте РФ с использованием специальных брокерских счетов («С», «А» и «О»).

7. Корреспондентские счета открываются кредитными организациями для организации межбанковских расчетов в порядке, установленном ч. III Положения о безналичных расчетах.

8. Пункт 4 комментируемой статьи допускает возможность заключения договоров банковского счета не только банками, но и другими небанковскими кредитными организациями. В соответствии со ст. 1 Закона о банках небанковская кредитная организация имеет право осуществлять отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых устанавливаются ЦБР. Из всех известных видов небанковских кредитных организаций правом на открытие и ведение банковских счетов юридических лиц обладают только расчетные небанковские кредитные организации в соответствии с Положением ЦБР от 08.09.97 N 516 «О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации» (Вестник Банка России, 1997, N 59).